Le Plan d’Épargne Retraite ou PER est un placement qui vous donne l’occasion d’épargner pour la préparation de votre retraite sur le long terme. Avec, vous pourrez bénéficier d’avantages fiscaux intéressants, mais aussi d’une éventualité de sortie en rente ou en capital. Depuis 2019, le PER a remplacé tous les autres types de placements retraite qui ont existé. Il peut être souscrit dans un cadre individuel, mais les entreprises peuvent également l’utiliser. Si vous ne connaissez pas encore le concept, découvrez ses spécificités dans cet article.
Le fonctionnement d’un plan épargne retraite
Pour définir le meilleur PER sur le marché, il convient de bien connaître son fonctionnement. Ainsi, le Plan d’Épargne retraite est un placement d’épargne sur un long terme qui vous permettra de générer un revenu complémentaire lorsque vous partez à la retraite. Il est divisé en deux catégories à choisir au moment de son ouverture en fonction de votre profil. Ainsi, un PER individuel ou PERin est un placement pour un usage personnel qui est ouvert par votre volonté. Vous pourrez le faire durant votre période d’activité professionnelle, que vous soyez salarié ou indépendant. Un PER entreprise, quant à lui, est fourni aux salariés d’une société par l’employeur. Il s’agit d’un PER collectif qui comprend deux catégories à savoir :
- Le plan d’épargne retraite d’entreprise collectif ou PERECO ;
- Le plan d’épargne retraite obligatoire ou PERO.
Si on entre un peu plus dans les détails, les PER peuvent comprendre 3 compartiments bien spécifiques, à choisir en fonction de l’origine de vos fonds. On compte donc :
- L’épargne volontaire, que vous réaliserez dans le cadre d’une épargne individuelle et qui est constituée de vos versements volontaires ;
- L’épargne salariale, qui est généralement ravitaillée par l’intéressement, le compte épargne-temps ou un équivalent, la participation ou encore vos versements volontaires pouvant être abondés par votre employeur dans le cadre d’un PERECO ;
- L’épargne obligatoire qui est ravitaillée soit par vos cotisations, soit par celles de votre employeur. Cela n’est cependant pas possible si l’entreprise dans laquelle vous travaillez a mis en place un plan de retraite obligatoire PERO pour ses employés.
Le type de contrat dans un PER
Il est important de savoir qu’un PER peut avoir deux formes. En effet, elle peut être pratiquement similaire à un contrat d’assurance de groupe ou encore une assurance vie que vous pouvez ouvrir chez une compagnie d’assurance ou une mutuelle. Elle peut également prendre la forme d’un compte titre que vous pourrez souscrire chez une entreprise d’investissement ou un établissement de crédit. En fonction de l’organisme qui se chargera de la gestion, votre épargne dans un PER peut être investie sur différents supports (fonds en euros, unités de compte, fonds monétaires ou diversifiés…).
Qu’en est-il de la gestion des fonds ?
En tant que titulaire, vous pouvez ne pas choisir la forme d’allocation que propose votre gestionnaire. Vos versements vont ainsi être affectés en fonction d’une allocation de l’épargne qui permet de réduire les risques financiers lorsque votre retraite approche. On parle ici d’un système de gestion correspondant à un profil dit « équilibré horizon retraite ». Pour un PER entreprise, une allocation au minimum doit être intégrée à votre placement, du moins que la société dispose de l’agrément « entreprise solidaire d’unité sociale ».